Il 10 gennaio 2020, è entrata in vigore la quinta direttiva sul riciclaggio di denaro (UE) 2018/843 (5MLD). Il 20 dicembre 2019, il governo del Regno Unito ha presentato al Parlamento la legislazione di attuazione, Money Laundering and Terrorist Financing (Amendment) Regulations 2019 (MLR 2019), che modifica il Money Laundering, Terrorist Financing and Transfer of Funds (Information on the Payer) […]

In questo articolo saranno analizzati i maggiori sviluppi del 2019 ed i problemi attesi per il 2020 per amministratori e funzionari delle societa’ inglesi. Come predetto nell’Annual Insurance Review dello scorso anno, si è assistito ad un aumento di investigazioni riguardanti abusi di mercato da parte della Financial Conduct Authority (FCA), aventi conseguenze su amministratori e funzionari. La FCA ha […]

Un gruppo societario può dare effetto ad una riorganizzazione aziendale a partire da una data precedente, indicando espressamente tale volontà nel contratto. Questo accordo sarà efficace solo tra le parti interessate e non modificherà gli obblighi nei confronti di terzi, in particolare verso l’HMRC, Agenzia delle Entrate inglese. Il revisore di una società potrebbe contestare i tentativi di dare effetto […]

Gran parte dei casi presentati in tribunale in relazione alla vendita e all’acquisto di una società vedono come ricorrenti gli acquirenti e i venditori nella veste di convenuto. Tuttavia, un recente caso della High Court ha esaminato la vendita e l’acquisto di una società da una prospettiva diversa: quella del venditore che sostiene di essere stato indotto in errore nella […]